Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
Какие бывают налоговые вычеты
Налоговый кодекс перечисляет несколько видов и подвидов вычетов. Это:
Социальные вычеты. На обучение, лечение, занятия спортом, благотворительность и так далее.
Стандартные. Для тех, у кого есть дети, а также для льготников – чернобыльцев, инвалидов с детства, военнослужащих с инвалидностью и др.
Имущественные. Вычеты при продаже или покупке квартиры, автомобиля и другого имущества.
Инвестиционные. Вычеты по доходам, например, от реализации ценных бумаг.
Профессиональные. Для индивидуальных предпринимателей, работников по ГПХ, адвокатов, нотариусов, авторов научных трудов, произведений искусства и др.
По оценкам Федеральной налоговой службы, наиболее востребованные вычеты в России – социальные, стандартные и имущественные. Это неудивительно, ведь каждый хоть раз покупал лекарства, лечил зубы, оплачивал обучение или приобретал недвижимость. Остановимся на них подробнее.
Налоговый вычет за учебу 2023: какие документы нужны?
Для получения вычета за обучение ребенка через налоговую службу родителям необходимо предоставить следующие документы:
- заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога с указанием реквизитов для перечисления средств;
- налоговая декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);
- справка о полученных доходах 2-НДФЛ (заказывается в бухгалтерии по месту работы);
- договор на имя заявителя, заключенный с учебной организацией:
- если в договоре не указана форма обучения, необходимо взять справку в деканате;
- при отсутствии номера лицензии учреждения в договоре, также предоставляется ее копия;
- если стоимость обучения была увеличена (и, соответственно, отличается от указанной в договоре на оказание услуг), то потребуется также предоставить дополнительное соглашение (или иной подтверждающий увеличение оплаты документ);
- свидетельство о рождении ребенка;
- для опекунов (попечителей) — документ об опеке (попечительстве);
- документы, подтверждающие оплату образовательных услуг (квитанция, чек, платежное поручение и т.д.), плательщиком также должен значиться заявитель.
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2023 года приведены в таблице.
|
№ |
Статья расходов |
Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
|
1 |
Собственное образование, образование сестры или брата |
120 |
15,6 |
|
2 |
Образование детей, подопечных |
50 |
6,5 |
Правом на вычет обладают лица, которые потратили собственные денежные средства на оплату образовательных услуг.
При этом право на вычет существует при оплате услуг в пользу образовательной организации любой формы собственности – как частной, так и государственной (муниципальной). А это значит, что вернуть деньги можно и за обучение в автошколе или других учреждениях дополнительного профессионального образования. Важно, чтобы у такой организации была соответствующая лицензия.
Если оплата осуществлялась за счет средств МСК, то вычет получить (в части указанных расходов) нельзя.
Возврат НДФЛ за обучение детей: статья НК
В ст.219 НК РФ прописана возможность получить компенсацию налогоплательщиком за оплату образовательных услуг детей.
Такая компенсация в виде возврата может быть получена безналичным способом путем денежного перевода на счета плательщика.
Компенсация не назначается автоматически, для ее получения налогоплательщик должен обратиться в налоговую службу по месту регистрации для того, чтобы подать заявление. Заявление подается дважды: на назначение компенсации (при этом собирается пакет требуемых документов), на перечисление денежных средств.
Другой процедурой является обращение непосредственно в бухгалтерию по месту трудовой деятельности. Если налоговая служба примет положительное решение по такой заявке, то каждый месяц работник будет получать сумму компенсации вместе с заработной платой. Сумма выплат будет происходит до тех пор, пока вся положенная компенсация не будет выплачена.
Основные критерии, которые предусмотрены для получения компенсации:
- вычет может быть применен только к той базе НДФЛ, которая соответствует заявленному года;
- сумма компенсации не может превышать выплаты по НДФЛ;
- компенсацию невозможно перенести на следующий год;
- при появлении обстоятельств, лежащих в основе выплаты компенсации много раз, она также будет выплачиваться многократно.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь
Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы граждан в размере 13%. Если гражданин не работает, то подоходный налог не перечисляется в бюджет, а значит, нет никаких оснований для возмещения 13% суммы расходов за образование ребенка. Таким образом, безработная мать ребенка, находящаяся в декретном отпуске, не может требовать возмещения налога за образование своего ребенка.
Важно! В этой ситуации выход есть. Компенсацию может получить ближайший родственник (родитель, опекун) ребенка, который официально трудоустроен и выплачивает подоходный налог в год оплаты образования.
Пример 1. Женщина ушла в декретный отпуск в 2023 году, но в 2018 году она оплатила учебу дочери. Поскольку мать работала и получала доход в течение 2018 года, в конце 2018 года женщина может собирать документы о возмещении налога на образование своего ребенка и оплачивать 13% своих расходов.
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка
Чтобы покрыть расходы на обучение сына или дочери, налогоплательщик должен собрать все требуемые документы, прежде, чем выбрать способ возмещения расходов за обучение своего ребенка. Закон предусматривает два способа получения компенсации:
- получить налоговые льготы за обучение ребенка из налоговой инспекции. В ИФНС следует обратиться в конце года, в котором было оплачено обучение. Документы могут быть представлены лично, через личный кабинет налогоплательщика или по почте;
- получать родительские налоговые льготы можно также от работодателя. Возмещение расходов на образование ребенка от работодателя в размере 13% возможно только в текущем году, то есть в том году, в котором был оплачено обучение. Сначала следует обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы подтвердить свое право на вычет.
Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка
Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка в ВУЗе? Список документов необходимые для оформления возврата налогового вычета за образование:
- Документ на право получения социального налогового вычета:
- договор с учебным заведением. Если в договоре отсутствуют реквизиты лицензии на право предоставления учреждением образовательных услуг, то потребуется приложить копию лицензии;
- платежные документы (чек, кассовый ордер), которые подтверждают внесение оплаты за оказание образовательных услуг;
При оплате учебы детей (в том числе усыновленных и опекаемых), а также братьев или сестер потребуется:
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
- документы, которые подтверждают родство с братом или сестрой.
- справка, подтверждающая очную форму обучения — если данный пункт отсутствует в договоре на оказание образовательных услуг с учебным заведением.
Возврат НДФЛ за обучение ребенка
Возврат подоходного налога за обучение ребенка является социальным налоговым вычетом. Такого рода вычеты из НДФЛ предоставляются гражданам по расходам на нужды, которые законодательство относит к рангу социальных потребностей. Например, это могут быть затраты на получение образования, на лечение, на медицинское страхование и т.п.
Не следует путать налоговый вычет за обучение со стандартным налоговым вычетом на ребенка, который не достиг совершеннолетия. Последний вычет предоставляется обоим работающим родителям ежемесячно в фиксированном размере независимо от дополнительных условий. Возврат НДФЛ за обучение позволяет вернуть часть уже оплаченного одним из родителей подоходного налога соразмерно понесенным затратам на образование ребенка.
С точки зрения законодательства э то две совершенно разные по сути льготы, и никто не запрещает воспользоваться обоими вычетами одновременно при появлении такой возможности. Например, если ребенок еще не достиг совершеннолетия, но обучается платно в частной школе, его родители могут воспользоваться и стандартным вычетом из НДФЛ на ребенка, не достигшего 18 лет, и вычетом из подоходного налога за платное обучение.
Для оформления вычета предусматривается список бумаг, передаваемых в налоговую инспекцию. Устанавливает перечень непосредственно ФНС России.
Пакет необходимых документов:
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- паспорт или свидетельство о факте рождения лица, обучающегося в ВУЗе;
- документ, подтверждающий факт родства;
- решение о назначении лица опекуном;
- справка из учебного заведения;
- копия договора на оказание образовательных услуг;
- копия лицензии учебного учреждения;
- квитанция, отражающая факт оплаты услуг.
Кому положен налоговый вычет
Социальный налоговый вычет предоставляется на детей с рождения до исполнения им 18 лет (а если ребенок учится по очной форме — до 24 лет). Причем за календарный год, в котором ребенок достигает указанного возраста, вычетом можно воспользоваться в полном объеме.
ПримерЕсли ребенку в феврале 2020 года исполнилось 24, то вычет можно получить за расходы на его обучение, понесенные с января по декабрь. Сумма средств к возврату также будет рассчитываться из дохода родителя за весь 2020 год.
Оформить возврат подоходного налога за обучение могут:
- родители (усыновители);
- опекуны (попечители) — на находящихся под опекой несовершеннолетних;
- бывшие опекуны (попечители) — на обучающихся очно бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
- лица, оплатившие обучение братьев и сестер: полнородных (при общих родителях) или неполнородных (имеющих одного общего родителя).
Чтобы получить СНВ, в налоговую службу либо в бухгалтерию по месту работы необходимо принести пакет документов:
-
справку (её копию) из вуза (колледжа, пту), подтверждающую, что плательщик или его близкий родственник (его подопечные) является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;
-
копию договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключённого с учреждением образования Республики Беларусь;
-
копию свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства;
-
документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним);
-
копии кредитного договора — при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;
-
копии договора займа — при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;
-
справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, иных документов, подтверждающих получение дохода, — при предоставлении социального налогового вычета налоговым органом.