Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое индивидуальный инвестиционный счёт». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Напрямую зарегистрироваться на бирже и начать торговлю нельзя. Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ. Открыв брокерский счет, будущий инвестор предоставит брокеру право совершать операции в своих интересах. Брокер передает поручение — купить или продать ценную бумагу, согласно тому, что поручает ему сделать клиент. С этой точки зрения, брокерские счета ничем не отличаются друг от друга и их разделение по типам — условность. Но у каждого счета есть свои особенности использования, в том числе, с точки зрения налогообложения.
Зачем нужен брокерский счет
До 2015 года в России для инвесторов не было разделений по типам счетов, но потом государство предложило долгосрочным инвесторам налоговые льготы на ИИС. Чтобы их получить, надо выполнить два условия:
- пополнять счет не более, чем 1 миллион рублей в год;
- не выводить деньги в течение трех лет после открытия.
Брокерский счет и ИИС: наглядное сравнение
Необязательно открывать только ИИС или только брокерский счет — ими можно пользоваться одновременно. Например, держать брокерский счет для краткосрочных инвестиций, а ИИС для накоплений. Возможности обоих счетов — в сравнительной таблице:
В приложении Газпромбанк Инвестициях тарифы на обслуживание брокерского счета и ИИС одинаковые. Перед тем как приступать к реальному инвестированию, можно потренироваться бесплатно на демосчете — на нем уже есть виртуальная сумма, которую можно потратить на покупку ценных бумаг. Соберите первый портфель, торгуйте финансовыми инструментами и смотрите, как меняется цена. В мобильной и веб-версии приложения нужно выбрать вкладку «Портфель» и «Демосчет». Сделки не имеют юридической силы, а деньги на демосчете виртуальные — их нельзя вывести, но и риска — ноль.
Чтобы понять, какой реальный счет открыть, пройдите мини-тест из двух шагов.
Каждому, кто решится открыть индивидуальный инвестиционный счёт, необходимо знать одно важное ограничение по работе с ИИС. Индивидуальный инвестиционный счёт нельзя закрывать ранее его срока (3 года). В противном случае необходимо будет вернуть все налоговые льготы, которые правительство предоставило инвестору.
Это необходимо учитывать, особенно если инвестору средства могут понадобится в ближайшем будущем. Многие частные инвесторы попадаются в эту ловушку, оставляя на индивидуальном инвестиционном счете те средства, которые им понадобятся в будущем — на крупную покупку, на отдых или лечение.
Также одним из ограничений можно назвать невозможность пополнения индивидуального инвестиционного счета другой валютой, отличной от российских рублей. То есть с долларового счета в банке ИИС пополнить нельзя! При необходимости покупок в валюте, необходимо будет сначала пополнить счёт в рублях, а затем уже купить валюту.
Минусы открытия индивидуального инвестиционного счета
- Возврат налога — не самая легкая процедура. Бюрократия может сильно осложнить процесс возврата налога с индивидуального инвестиционного счета.
- Сложный бюрократический процесс закрытия ИИС. В большинстве случаев, чтобы закрыть индивидуальный инвестиционный счёт, необходимо будет ехать в отделение брокера/банка. Да, процедура каждый день упрощается и, возможно, скоро можно будет делать все это онлайн (но как скоро это будет, непонятно).
- Потеря налоговых льгот при закрытии счета раньше срока. По этой причине ИИС не подойдет тем, кто размещает деньги на короткий срок с целью сохранить и немного заработать.
- Невозможность пополнения счета сразу в валюте. Это ведет к дополнительным комиссиям при покупке валюты и покупке иностранных акций.
- Валютные риски при выводе средств. Все акции, номинированные в долларах, при закрытии счета будут пересчитаны в рубли на день закрытия индивидуального инвестиционного счета, а не на день покупки. Необходимо это учитывать при закрытии счета.
ИИС как альтернатива банковскому вкладу
Самое главное преимущество индивидуального инвестиционного счета заключается в высокой доходности по сравнению с банковскими депозитами. Государство дает гарантию налоговых льгот, а инвесторы могут купить облигации или акции наиболее надежных компаний для пассивного инвестирования. В долгосрочной перспективе при инвестировании по принципу «Покупай и держи» можно получить гораздо больше процентов доходности. Если вы боитесь инвестировать в акции, то вы можете купить облигаций федерального займа, которые имеют больший процент доходности, чем банковские депозиты с теми же гарантиями. Индивидуальный инвестиционный счет способен уберечь ваши накопления, а также приумножить их в разы.
Для примера можно разобрать уже сложившуюся практику инвестиций от самых консервативных инвесторов. Инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счёт и покупает на него облигации федерального займа (ОФЗ — облигации российского правительства), которые дают примерно 6-7% годовых. Далее, каждый год инвестор забирает со своего ИИС типа А налоговый вычет в размере 13%. Тогда доходность его инвестиций составит уже 19-20% в год, что больше доходности вклада в 4-5 раз. Выгода очевидна.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это соглашение, которое заключает физическое лицо с брокером или управляющей компанией для осуществления торгов и других операций на фондовом рынке.
Без него путь к подобному получению дохода будет закрыт. Отличительная особенность ИИС от брокерского счета — льготная схема налогообложения. Вместе с простым оформлением и хорошими условиями договор весьма заманчив для начинающих инвесторов.
Но такой продукт пользуется все большей популярностью и среди обычных граждан, которые не планируют проводить операции на финансовом и фондовом рынках.
Причина подобного явления — в возможности получить более высокий пассивный доход, чем в случае с банковским депозитом. Инвестиционный счет позволяет оформить налоговый вычет, если денежные средства не выводятся в течение 3 лет.
То есть граждане могут дополнительно получить 13% пассивного дохода, просто заключив договор с брокером или управляющей компанией. Это в 2,5–3 раза больше, чем процентная ставка по обычному банковскому вкладу.
Но если все так на самом деле, то почему до сих пор среди населения востребованы банковские депозиты, которые способны лишь нивелировать инфляцию? Почему не все клиенты финансовых учреждений перевели свои накопления в ИИС? Попробуем разобраться в плюсах и минусах инвестиционного счета.
Минусы индивидуального инвестиционного счета
Вряд ли в мире можно найти банковский или иной финансовый продукт с высоким доходом, минимальными рисками и без подводных камней. Для инвестиционного счета можно обозначить следующие недостатки:
- Для получения налоговых льгот установлен довольно длительный минимальный срок хранения денежных средств. Он составляет 3 года. Если держатель счета выведет финансы и расторгнет договор раньше, ему придется вернуть в государственную казну полученные 13%. Кроме того, никто не застрахован от непредвиденных обстоятельств, когда крупная сумма нужна здесь и сейчас.
- Максимальный размер налогового вычета составляет 52 тысячи рублей в год. При этом счет можно пополнять до суммы в 1 миллион рублей.
- Отсутствие страхования — важное условие, которое останавливает многих граждан от оформления ИИС. Если финансовое учреждение обанкротится или лишится лицензии, клиент не сможет вернуть денежные средства, вложенные в инвестиционный счет, как это можно сделать в случае с банковским вкладом.
- Необходимо оплачивать обслуживание продукта, перечислять брокеру и управляющей компании проценты за торговые операции на бирже, за годовую прибыль, а иногда и за ввод денежных средств на ИИС.
Как получить налоговый вычет?
Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:
- Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
- Получите электронную подпись.
- Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
- Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
- Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.
ИИС для предпринимателей
Для предпринимателей есть 2 способа использовать ИИС:
-
Использовать ИИС второго типа, откладывать на ИИС по 400 т.р. в год, инвестировать и не платить налоги с инвестиционных доходов.
-
Платить себе заработную плату и получить возможность первого типа вычета.
С первым вариантом тут все понятно. Но вот использование второго варианта требует определенных пояснений.
Ситуация, в которой предприниматель не платит сам себе зарплату является довольно распространенной. Однако в случае с использованием ИИС — это приобретает определенный смысл.
Если предприниматель не платит себе зарплату, то он фактически минимально участвует в создании своей гос. пенсии и однажды столкнется с неприятным фактом, что его государственное пенсионное обеспечение является минимальным и даже меньше, чем у его же сотрудников.
Обычно об этом никто не думает по 2-м причинам:
-
Доходы бизнеса позволяют не думать о государственной пенсии и формировать свой собственный капитал.
-
Выплата заработной платы самому себе влечет за собой уплату существенных пенсионных налогов в бюджет в размере 30% от зарплаты (пенсионный фонд, фонд социального страхования, медицинского, страхование от несчастных случаев) и НДФЛ в размере 13% от з/п. Итого 43% налогов с зарплаты.
ИИС отличается низкими рисками, но все-таки это инвестиции, поэтому могут возникнуть разные ситуации, например:
-
государство отменит налоговые льготы;
-
брокер потеряет лицензию;
-
изменятся ставки и цены по ОФЗ;
-
вычета не будет из-за потери дохода владельца ИИС;
-
придется закрыть ИИС досрочно, а вычет — вернуть.
Что важно знать об ИИС
Первым делом необходимо отметить требования к инвестору, выполнение которых необходимо для открытия ИИС и полноценного использования достоинств финансового инструмента. К их числу относятся такие обязательные условия:
- открытие исключительно физическими лицами. Логичное требование, которое исключает использование счета в разнообразных налоговых схемах;
- официальный ежемесячный доход в размере от 33,3 тыс. руб. Получение меньшей суммы не позволяет получить максимально доступный налоговый вычет;
- пополнение счета на сумму от 400 тыс. руб. в течение года после открытия. Допускается частичное пополнение, но минимальный годовой итог установлен на таком уровне. Его достижение обеспечивает преференции по налогам на предельную сумму 52 тыс. руб. Если величина инвестиций меньше, аналогичным образом сокращается и вычет;
- предоставление в ИФНС ежегодной налоговой декларации. Важное дополнение – подача заявления на получения налогового вычета. Это не просто формальность, а обязательное условие для использования льготы;
- невозможность открытия второго индивидуального инвестиционного счета. Очевидное следствие предоставления налоговых преференций;
- максимальная сумма ежегодного пополнения на уровне 1 млн. руб. Внести большую сумму попросту не удастся.
Приведенный выше перечень требований дополняется еще одним. Речь идет о трехлетнем использовании ИИС, причем три года – это минимальный срок действия счета, позволяющий узаконить полученные налоговые преференции. Преждевременное закрытие приводит к обязанности вернуть не только вычет, но и проценты по нему, рассчитанные с учетом ставки рефинансирования Центробанка России. Но серьезно беспокоиться по этому поводу не стоит, так как условие трехлетнего использования легко выполнить на практике.
Сколько можно заработать на ИИС, и как посчитать доходность?
Обязательное условие для того, чтобы получить вычет от государства, как мы уже выяснили, это ваш постоянный доход, который облагается налогом в 13%.
Давайте считать, сколько можно получить с ИИС, учитывая все условия этой государственной программы.
Представим, что у вас есть постоянный доход — 30 000 рублей, с которого вы платите налог 13%.
И, допустим, некоторые сбережения. Вы думаете, куда их можно вложить, и выбираете ИИС.
Вы положили на свой счет 100 000 рублей, через год и два пополнили его еще на 100 000 руб.
Ограничения, о которых важно помнить: в год можно положить на счёт не более 1 млн рублей, но вычет вы можете получить максимум с суммы в 400 000 руб.
Индивидуальный инвестиционный счёт в 2021 году
Эта тема с ИИС стала очень популярной у населения, и людей понять можно, ведь доходности рынка ценных бумаг не способен обеспечить ни один банк даже в теории! Если этот банк, конечно, не готовится к банкротству 🙂
Снижение ставок по депозитам в банках РФ, их неэффективность и постоянные отзывы лицензий стали главными причинами того, что люди стали искать более доходные инструменты для сохранения и приумножения своих средств без нервов для себя. Брокерский счёт — это безопасно! Даже если что и случится с брокером, то на владение ценными бумагами это никак не скажется. Запись о собственниках таких бумаг хранится в центральном государственном депозитарии. Надёжностью в совокупности с другими факторами объясняется рост привлекательности фондового рынка, как такого инструмента. Ну и налоговых преференций для владельцев ИИС, в частности. Эти факторы прекрасно дополняют друг друга, увеличивая популярность инвестиционных счетов от года к году.