Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Итак, напоминаем, что еще в 2014 году были приняты новшества в законодательстве в сфере налогообложения, которые повлекли за собой определенные поправки в Налоговом Кодексе. С того времени многие пенсионеры периодически поднимают вопрос относительно того, а должны ли они платить такой взнос в государственный бюджет или нет. Ранее ведь был закон, который полностью освобождал такую категорию граждан от данного налога.
Практически с 2014 года ничего не изменилось, и даже сейчас в 2023 году налог на приватизированную квартиру для пенсионеров отсутствует. Правда, есть перечень тех объектов, владея которыми такие граждане не платят средства, а есть те, при владении которых они все-таки обязаны заплатить.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Порядок в налогообложении при продаже
Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.
Перед тем, как собственник жилья думает ее продать, ему необходимо узнать все нюансы, которые связаны с налогообложением при сделке купли-продажи.
Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:
- Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
- Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.
Субсидии пенсионерам на имущественный налог
Государство обеспечивает поддержку лиц, вышедших на пенсию. Это касается и сферы налогообложения имущества граждан.
Вне зависимости от пенсионных особенностей налоговая льгота положена всем вышеперечисленным категориям при соблюдении следующих правил:
- недвижимость должна быть зарегистрирована в ЕГРН и оформлена на лицо, имеющее право на субсидию;
- предоставлено заявление на получение льгот по выплатам или на освобождение от них;
- недвижимость должна входить в список имущества, на которое распространяется льгота;
- пользование собственностью не должно нести коммерческий характер;
- объект находится в законном владении пожилого гражданина.
Пенсионеры платят налог за приватизированную квартиру далеко не всегда. Чаще всего данная категория граждан освобождается от изучаемой ответственности. А что делать, если владельцем квартиры является ребенок?
Несовершеннолетние дети — это такие же собственники жилья, как и совершеннолетние граждане. Проблема заключается в том, что детям нельзя осуществлять банковские операции. И налоги в обязательном порядке уплачиваются из личных средств человека.
Таким образом, ребенок оплатить имущественный налоговый сбор не может. Одновременно с этим, если по выставленной платежке не внести средства в казну государства, за несовершеннолетним появится задолженность.
Чтобы этого не произошло, налог на приватизированную квартиру должны платить законные представители ребенка. При этом во время совершения транзакции придется оставлять соответствующий комментарий. Лишь так удастся разделаться с налоговыми обязательствами без каких-либо последствий.
Положено ли переводить налог при продаже приватизированной квартиры? Да, но не всегда.
В этом случае платят так называемый НДФЛ. Он составляет 13 % от вырученной суммы за сделку. Никто не освобождается от этого “взноса”.
Тем не менее, есть ряд исключений. Если квартира была приватизирована до 2016 года, то для освобождения от НДФЛ при продаже жилья необходимо иметь его в собственности не меньше 3 лет. Это правило действовало в России не так давно.
Сейчас в силу вступили новые изменения. Теперь для освобождения от подоходного налога требуется быть владельцем квартиры или ее доли не меньше 5 лет. Правило распространяется только на недвижимость, приобретенную с 2016 года и позже.
Никаких дополнительных манипуляций по освобождению от подоходного налога делать не надо. Достаточно подать в ФНС декларацию о доходах, а также приложить справки о правах собственности на объект сделки купли-продажи.
Что такое «Неприватизированная квартира»?
Соответственно, неприватизированная квартира представляет собой жилплощадь, находящуюся в государственной или муниципальной собственности. Люди, проживающие в такой квартире, имеют связанные с ней права и обязанности, прописанные в договоре социального найма. Они не имеют права совершать сделок с данным жильем (продать, дарить, завещать), сдавать его в аренду и прочее.
По законам РФ неприватизированное муниципальное жилье может быть приватизировано в любой момент бесплатно (с 2021 года право бесплатной приватизации объявлено бессрочным). После приватизации оно снимается с баланса муниципалитета (районного, городского, поселкового) и переходит в частную собственность проживающих в нем людей.
ВНИМАНИЕ! Не всякое жилье может быть приватизировано. Закон ФЗ №1541-1 «О приватизации жилищного фонда в РФ» касается только муниципального (государственного) жилья
Нельзя приватизировать:
- Служебные квартиры
- Комнаты в общежитии, находящемся на балансе предприятия и организации
- Жилой фонд, находящийся в закрытых военных городках (ЗАТО)
Кто не попадает под налогообложение?
Не все категории населения РФ платят налог на приватизированную жилплощадь.
Льгота на данный вид налогообложения касается таких категорий:
- Ветераны войны;
- Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
- Инвалиды с детского возраста;
- Герои Советского союза и России;
- Граждане, которые за свои заслуги награждены орденом Славы;
- Чернобыльцы;
- Военнослужащие, отдавшие службе в ВС России 20 лет и больше;
- Семьи, потерявшие кормильца военнослужащего.
Также к льготному налогообложению на имущество относятся несовершеннолетние и люди пенсионного возраста.
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество
Любое физическое лицо в РФ должно платить имущественный сбор, если оно является владельцем недвижимости. Пенсионер освобождается от платежа только по некоторым объектам при определенных условиях. За имущество, не отвечающее положенным требованиям, он должен заплатить. Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не взимается за места общего пользования в многоквартирных домах. Когда имущество находится в долевой собственности, пенсионер платит только за свою долю.
О необходимости внесения платежа Налоговая служба уведомляет гражданина по почте. Если у человека есть «Личный кабинет» на официальном сайте ФНС, то информация об имеющейся приватизированной недвижимости и начисленным налогам содержится там. Когда данных о каких-либо объектах собственности не хватает, гражданин обязан уведомить об этом Налоговую инспекцию.
Если собственник вовремя не сообщил ФНС, что он получил пенсионное удостоверение, то перерасчет имущественного сбора возможен максимум за 3 предшествующих года (главное, чтобы гражданин в это время уже имел такой документ). Налог на недвижимость для пенсионеров подлежит уплате в региональный бюджет до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами). При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.
Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.
Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.
Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.
В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы. Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).
По закону все собственники обязаны платить имущественный налог.
Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:
- художественные мастерские;
- музыкальные студии;
- частные музеи и галереи.
Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.
Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:
- лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
- ветераны боевых действий;
- пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
- инвалиды с детства и I-II групп;
- военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
- пенсионеры;
- супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.
Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.
Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:
- 20 квадратных метров – для квартир;
- 10 кв. метров – для комнаты;
- 50 кв. м – для домов.
Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.
Когда и как необходимо вносить плату за налог
Начиная с 2014 года, выплата налога на имущества происходит каждые 12 месяцев, в срок до первого числа октября следующего за покупкой года. Не бойтесь забыть о выплате, так как в большинстве случаев из налоговой инспекции вам регулярно будут приходить извещения, о том, что наступило время выплаты. Накопить «долг» перед государством можно не более чем за 36 месяцев. Когда в бумагах стоит временной срок, превышающий указанное время, допускается за него плату не вносить.
Оплачивать налог можно традиционным способом, через перечисление платежа с помощью кредитный организаций, или же посредством онлайн-банкинга в личном кабинете гражданина, располагающемся на веб-странице налоговой службы нашей страны. Процедура регистрации весьма проста и подразумевает выполнение нескольких простых шагов, интуитивно понятных даже не опытным пользователям интернете.