Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог: подборка законных способов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Законные способы обхода высокого транспортного налога
Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:
- Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
- В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
- Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
- Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.
Если после безуспешных попыток выяснить, как не платить налог на авто, владелец транспортного средства решил проигнорировать требование закона и не перечислил деньги, то его ждут неприятные последствия.
Налоговая инспекция, зафиксировав задолженность по региональному сбору, наложит штраф на должника:
- В размере 40% от суммы задолженности. Начисляется в случае умышленного уклонения от уплаты налога.
- В размере 20% от требуемого платежа. Такой штраф будет наложен, если была перечислена сумма ниже начисленной. Например, собственник транспорта ошибся, указывая силовые показатели мотора, поэтому платеж оказался меньше положенного.
При невыполнении своих обязанностей перед ФНС может быть наложена пеня. Для владельцев авто это крайне некомфортная ситуация, поскольку каждый день добавляется 1/300 от суммы задолженности.
Если владелец транспортного средства не оплатит начисленные штрафы и непосредственно сам налог, то вся требуемая сумма погасится путем изъятия его личного имущества.
К организациям могут применяться дополнительные санкции.
Как правильно рассчитать
Уплата пошлины производится в том случае, если стоимость машины превышает 250 тысяч рублей. Если же цена автомобиля ниже, применяется нулевая ставка. На сегодняшний день для расчета налога при продаже авто используют два способа:
- Первый – затратный. Предполагается учет цены и расходов при покупке. Из первоначальной стоимости автомобиля, по которой приобрел его нынешний владелец, отнимают запрашиваемую цену. Полученную разницу облагают подоходным налогом в размере 13 %.
- Второй – метод вычитания. Если первичный договор купли-продажи утерян, от установленной продавцом цены отнимают 250 тыс. и разницу умножают на 13 %. Полученная сумма – размер подоходного налога от продажи авто.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
I. Новые каноны администрирования налоговых платежей
С 2023 года вводится принципиально новый порядок уплаты налогов.
Так называемый единый налоговый платеж (ЕНП): организации или ИП нужно будет определять общую сумму налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую следует уплатить (перечислить) как налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов и (или) налоговому агенту самостоятельно и/или на основании требования налогового органа (совокупная обязанность), и одним платежом перечислять всю сумму в бюджетную систему РФ на счет Федерального казначейства (п. 2 ст. 11, ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ в ред. Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ*).
* Здесь и далее все ссылки даны на статьи НК РФ в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действующей с 01.01.2023 г.
Налоговый орган будет вести по каждой организации и каждому физическому лицу единый налоговый счет, на котором отразится как совокупная обязанность по данным налогового органа, так и ЕНП (п. 1 ст. 11.3 НК РФ).
Размер пени по транспортному налогу для физических лиц
4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.
Процентная ставка пени принимается равной:
- для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
Разберем детали данного пункта:
- Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
- Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
- За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.
Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.
История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:
| Дата изменения | Новая ставка |
| 26.04.2021 | 5,0 |
| 22.03.2021 | 4,5 |
| 27.07.2020 | 4,25 |
| 22.06.2020 | 4,5 |
| 27.04.2020 | 5,5 |
| 10.02.2020 | 6 |
| 16.12.2019 | 6,25 |
| 28.10.2019 | 6,5 |
| 09.09.2019 | 7 |
| 29.07.2019 | 7,25 |
| 17.06.2019 | 7,5 |
| 17.12.2018 | 7,75 |
| 17.09.2018 | 7,5 |
| 23.03.2018 | 7,25 |
| 12.02.2018 | 7,5 |
| 18.12.2017 | 7,75 |
| 30.10.2017 | 8,25 |
| 18.09.2017 | 8,5 |
| 19.06.2017 | 9 |
| 02.05.2017 | 9,25 |
| 27.03.2017 | 9,75 |
| 19.09.2016 | 10 |
| 14.06.2016 | 10,5 |
| 03.08.2015 | 11 |
Как не платить транспортный налог законно?
Если не оплачивать этот вид налога, то получится немного сэкономить семейный бюджет. Поэтому о своих правах нужно заявлять своевременно. Согласно статье 256 НК РФ, освобождаются от оплаты следующие лица:
· герой России и СССР;
· обладатели других государственных наград;
· инвалиды I и II группы;
· владельцы автомобилей, мощность которых менее 70 л.с.
Однако есть несколько сложностей из-за коллизии законов. Например, кто такие многодетные семьи, не указано в федеральных законах, поэтому этот вопрос рассматривается региональными властями. В большинстве регионов для получения статуса надо иметь трех или более детей. Но есть субъекты РФ где необходимо родить пятерых детей, чтобы стать многодетной семьей.
Также допускается оформить машину на несовершеннолетнего, чтобы не платить налог. Дети не должны производить оплату до наступления совершеннолетия. Таким образом, купив автомобиль ребенку, но оформив открытую страховку, родители могут использовать транспорт по назначению. Некоторые считают, что можно снять ТС с учета и ездить по российским дорогам. Если машина не стоит на учете, но используется, то это основание для наложения штрафа, а в отдельных случаях допускается арест водителя.
Важно . На сумму транспортного налога влияет место регистрации автовладельца. В 2019 году наименьшая ставка действует на территории Крыма, Татарстана, Томской, Оренбургской областей и в Забайкальском крае.
Какие еще способы позволяют не платить налог?
Сегодня многие компании предлагают купить машину в лизинг. Пока действует договор, налогоплательщиком является не гражданин, использующий транспортное средство, а фирма, у которой оно находится в залоге. Юридически транспорт принадлежит компании до момента выполнения клиентом своих финансовых обязательств.
Иностранные номера тоже считаются основанием для отказа от оплаты налога. По закону эта машина находится на учете за территорией РФ, то есть автовладелец платит налог в бюджет другой страны. Но надо понимать, что существуют специальные правила нахождения автомобилей и других транспортных средств на территории страны после пересечения границы.
Таким образом, не платить транспортный налог законно можно. Но надо учитывать, что иногда лучше отдать эти деньги государству, чем постоянно доказывать правомочность использования транспорта.
Не забудьте поставить лайк и ПОДПИСАТЬСЯ на наш канал!
Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
Региональные законодательства субъектов РФ признали, что некоторые автовладельцы могут официально не вносить налоговые платежи за свой транспорт. Если автомобиль не наносит существенного вреда дорожному покрытию или принадлежит представителю социально незащищенного слоя населения, то его собственник освобождается от обязательств.
| Регион | Условия |
|---|---|
| Ингушетия | Автомобиль выпущен до 1994 года и его мощность составляет не более 90 лошадиных сил |
| Оренбургская область | Машины, мощность которых не превышает 100 л. с. |
| Якутия | Легковые автомобили, которые старше 1990 года мощностью до 150 л. с. (произведенные в СССР) |
| Москва | Авто, мощностью до 70 лошадиных сил |
| Санкт-Петербург | Автомобили, имеющие мощность двигателя до 80 лошадиных сил и произведенные в СССР |
| Тверская область | Машины, старше 1970 года |
| Воронежская область | Авто, старше 25 лет с мощностью до 100 лошадиных сил |
| Мурманская область | Машины, старше 30 лет и имеющие мощность двигателя до 100 л. с. |
| Тюменская область | Автомобили, мощность двигателя которых менее 150 л. с. |
Особенности оплаты налога на средство передвижения
Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.
Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.
Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.
Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.
Как и кто может не платить транспортный налог законно?
Согласно законодательству, граждане, на которых был зарегистрирован автомобиль, обязаны уплачивать сбор. Налогооблагаются средства передвижения: легковая категория авто, автобусы, водные транспортные средства, воздушный транспорт, мотоциклы. О том, что человек заплатил налог, свидетельствует платежная квитанция. Перевод денег в налоговую службу можно осуществить с помощью портала государственных услуг или через кредитную организацию.
Чтобы не уплачивать налог, некоторые россияне оформляют средство передвижения так, чтобы оно предназначалось для перевозки людей с ограниченными возможностями – инвалидами. Такой автомобиль должен не превышать скорость и мощность в сто лошадиных сил.
Специализированные машины выдаются органами соцзащиты. В зависимости от мощности двигателя, действуют ставки от 2,5 до 15 процентов.
Также некоторые процентные показатели могут отличаться в разных административных единицах федерации. Если человек просрочил платеж, будет насчитана пеня в размере одной трехсотой за каждые сутки просрочки. Требования должен исполнить налогоплательщик в течение 8 дней с даты получения сообщения о срочной оплате.
Способы, как законно не платить транспортный налог:
- при ошибке в налоговой документации, которую совершил работник организации, человек может не уплачивать сбор;
- если не получена налогоплательщиком квитанция об оплате процентов за использование автомобиля;
- при получении документов, которые составлены в неправильном формате (старые бланки);
- при оформлении документов на машину на пенсионера и ветерана.
Если россиянину прислала налоговая старый бланк, он не будет иметь никакой юридической силы, поэтому можно не платить налог. Также освобождаются законно от уплаты сбора некоторые категории граждан.
Кто может вовсе не платить налог на транспортные средства?
Не платить за транспорт могут лица, у которых во владении техника для сельскохозяйственных работ. Не должны по закону платить полный размер налога многодетные семьи (при наличии 3 и более малышей), инвалиды 1-2 группы, опекуны или папа и мама, которые воспитывают ребенка-инвалида. Также могут рассчитывать на весомую скидку супруги военных, которые были убиты во время исполнения своего долга перед Родиной. Ветераны и герои РФ обязательно получают приличную скидку.
Налог может быть полностью отменен, но для этого оцениваются некоторые показатели, в том числе мощность и объем мотора, дата изготовления машины, страна, в которой был произведен транспорт, цена средства передвижения.
Эксперты отметили, что законно можно не платить транспортный налог, если переоформить авто на члена семьи, который является пенсионером, инвалидом и ветераном. В этом случае просто оформляется доверенность, чтобы мог ездить на машине тот человек, которому выгодно платить сбор в уменьшенном размере. Платить налог не должен человек, который взял транспорт в кредит и до сих пор погашает задолженность.
Роскошное авто: как избежать налогов
Предпринять попытку уменьшить размер платежа в государственную казну могут также владельцы дорогостоящих автомобилей. Налог на роскошные автомобили рассчитывается по другой формуле, с использованием повышающего коэффициента. К данной категории относятся транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
При расчете пошлины налоговики учитывают марку и год выпуска машины. С 2015 года Минпромторг РФ публикует список дорогостоящих автомобилей, для которых применяются более высокие налоговые ставки. В этом перечне несколько сотен моделей. Например, одна из них – Ford Explorer Sport (2016 г. в.) с мощностью мотора в 345 л. с. Ежегодный налог за такой автомобиль составит порядка 55-60 тыс. руб., но и это не предел. Для некоторых моделей типа BMW М6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur применяется максимальный коэффициент, поэтому пошлина на такие авто может достигать 200-300 тыс. руб.
При расчете пошлины не учитывается техническая исправность автомобиля и его цена по соглашению купли-продажи между частными лицами. Если машина была продана за меньшую стоимость или участвовала в серьезном ДТП, но присутствует в списке, налог на нее все равно рассчитывается с повышенным коэффициентом. Иногда в данный перечень чиновники включают модели, которые давно не выпускаются.
Учитывая стабильность инфляции, эксперты прогнозируют неизбежное повышение стоимости роскошных транспортных средств, а вместе с ними и действующих коэффициентов. Чтобы снизить сумму налога на дорогостоящие автомобили, покупателям рекомендуют воспользоваться следующими способами:
- Выбирать модель, которой нет в списке, публикуемом министерством. Несмотря на отсутствие данного авто в министерском перечне, это не означает, что к моменту следующей публикации указанная модель там не появится.
- Приобрести машину старше, чем понравившаяся модель, или в другой комплектации, с менее мощным мотором.
- При регистрации автомобиля в ГИБДД собственником указать родственника, который относится к льготной категории налогоплательщиков. При этом нельзя забывать, что преференция действует на машины с мощностью двигателя не более 100-150 л. с. – это средний порог для льготников в российских регионах. Пошлину насчитают на каждую лошадиную силу сверх лимита.
Прежде чем покупать роскошное авто, желательно заранее просчитать размер налога и включить его в годовой бюджет семьи.
История транспортного налога в России
История транспортного налога в России берет свое начало еще в 20-е годы 20-го века. Почти 100 лет назад транспортными средствами были лошади, конные экипажи, велосипеды и т.п. Однако в постановлении ВЦИК «О волостном бюджете» от 1924 года уже есть в разделе «Доходные источники» пункт «Налог с транспортных средств». С тех пор транспортный налог претерпевал множество изменений, а список объектов налогообложения становился всё шире. К 1981 году технический прогресс привел к исключению из числа налогоплательщиков велосипедистов, владельцев лошадей и прочих ездовых животных. С этого года на величину транспортного налога стала влиять только мощность автомобиля. В 1991 году впервые ставки налога на транспорт дифференцировали в зависимости от их мощности. Еще через 10 лет Федеральный дорожный фонд РФ был упразднен. Новый федеральный закон о налоговых ставках приблизил их к тем значениям, которые выглядят привычными и сегодня. Это означало одно – резкое увеличение налоговых ставок, при этом региональные власти могли их увеличивать либо уменьшать.
Важно понимать, что даже если не пользуется автомобилем, но он зарегистрирован на твое имя, платить человек налог обязан.
Если взглянуть на базовые ставки, то транспортный налог не кажется огромный. Но проблема в том, что у регионов есть право уменьшать и увеличивать ставки в 10 раз. Стандарт для машин мощностью более 250 лошадок составляет 15 рублей за каждую лошадиную силу. И все вроде как выглядит хорошо и недорого. Но это до тех пор, пока вы не столкнетесь с реальностью отдельно взятых регионов. Возьмем для примера северную столицу страны. Здесь ставка увеличена в 10 раз по сравнению со стандартом. В итоге получается, что за 1 л.с. нужно платить не 15, а все 150 рублей. В Крыму ставка снижена до 50 рублей, а в Ингушетии и вовсе 40 рублей.