Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше ИП или ООО: что выгоднее для малого бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО
|
Плюсы |
Минусы |
|---|---|
|
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе. |
Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя. |
|
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию. |
Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом. |
|
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично. |
Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ. |
|
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя. |
От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса. |
|
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях). |
Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании. |
|
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности. |
Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих. |
|
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации. |
Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет. |
Вывод денег из бизнеса
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.
Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.
Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .
Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.
На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:
- Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
- Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
- Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.
Разница в ликвидации ИП и ООО
Регистрация в качестве ИП прекращается в двух случаях: по заявлению предпринимателя или в результате его смерти.
В том случае, если ИП решил сам закрыть бизнес, то ему требуется заплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать заявление по форме Р26001 в ИФНС. Погасить кредиты можно и после снятия с учёта.
А вот что касаемо закрытия ООО, то здесь все гораздо сложнее и дольше. Процесс может затянуться на несколько месяцев. Чтобы ликвидировать ООО в добровольном порядке выполняются следующие действия:
- На собрании участников принимается решение о ликвидации.
- Избирается ликвидационная комиссия или один ликвидатор.
- Следует сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО.
- Составление промежуточного ликвидационного баланса и т. д.
Для прекращения предпринимательской деятельности в качестве ИП, нужно подать заявление и оплатить государственную пошлину. В течение 5 рабочих дней, ИП будет закрыто.
Процесс закрытия ООО занимает 4-5 месяцев, и требует от учредителя постоянного участия в этом процессе. Порядок ликвидации состоит из следующих шагов:
- Принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации
- Подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить пошлину
- Разместить информацию о ликвидации в СМИ
- Оповестить о решении кредиторов
Ограничения для ИП и ООО
ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать крепкий алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.
С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и тратиться они должны только на необходимые нужды бизнеса, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через ИП деньги со счета.
Престиж и репутация компании
Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют не ИП, — говорит Максим Лагутин, основатель компании «Б152». — Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, то выгоднее потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обоснованно, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 рублей, не тоже самое, что вести бизнес с ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.
Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучшее выбирайте ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.
Как открыть расчётный счёт?
Как провести такую операцию в финансовой организации? Создать его можно двумя способами: при личном присутствии в учреждении или подать заявку через Интернет, используя сайт понравившегося банка. При выборе второго способа сделать все необходимые манипуляции, можно не выходя из дома.
Чтобы открыть счёт в банковском учреждении для расчётов, нужно собрать некоторые документы. Но для каждой финансовой компании они будут свои. Поэтому стоит ознакомиться со списком необходимых документов на сайте выбранного банка, так как в зависимости от правового статуса организации и разновидности счёта перечень необходимых бумаг может различаться.
Ниже указан приблизительный список документов, которые могут потребоваться при оформлении расчётного счёта.
Людям, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью, понадобится:
- заявление на открытие счёта;
- анкета;
- выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;
- копия документа об постановке на учёт в Росстате, заверенная нотариусом;
- паспорт или его заверенная копия;
- все имеющиеся лицензии и разрешения.
Для обществ с ограниченной ответственностью могут понадобиться:
- заявление на открытие счёта;
- анкета от юридического лица;
- выписка из единого реестра юрлиц;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- копии учредительных документов, заверенные нотариусом;
- документ, регламентирующий назначение руководящей должности;
- образцы подписей лиц, наделённых этим правом;
- копии паспорта лиц из предыдущего пункта;
- паспорт лица, на которое оформлена доверенность по открытию счёта.
На любого индивидуального предпринимателя, вне зависимости от выбранной им деятельности и системы налогообложения, налагается обязанность по перечислению за себя взносов в негосударственные фонды. При наличии сотрудников, взносы уплачиваются и за них.
Если у ООО будет только один учредитель – руководитель, он должен вносить примерно такую же сумму.
На размер налогов оказывает влияние не форма ведения бизнеса, а налоговый режим. На сегодняшний день есть такие варианты:
- Общий налоговый режим (ОСНО). Для ИП налог составляет 13%, для ООО – 20%.
- УСН. Сумма налогов – одинаковая.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сумма налогов одинаковая.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Ею могут воспользоваться исключительно ИП.
- Налог на профессиональный доход (НПД). На НПД могут работать только ИП.
Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения
Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).
В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.
Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:
- УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
- ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
- ЕСХН (единый сельхозналог);
- ПСН — патентная.
Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.
И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?
Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.
Индивидуальный предприниматель на законодательном уровне обязан вносить страховые взносы на протяжении всего времени, пока он осуществляет предпринимательскую деятельность, за исключением всевозможных льготных периодов неуплаты.
Закон Российской Федерации предоставляет возможность индивидуальным предпринимателям не выплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в следующих случаях:
- Проживание с супругом-военным по контракту в случае отсутствия возможности трудоустроиться в течение 5 лет;
- Прохождение срочной военной службы, уход за ребенком в срок до полутора лет, ребенком-инвалидом, пожилым человеком возраста старше 80 лет;
- Проживание за границей с супругом, направленным туда в качестве дипломата или консула Российской Федерации.
Приостановку деятельности в данной ситуации требуется подтверждать документально, а об остановке выплат необходимо сообщить в ИФНС своего региона.
За себя индивидуальный предприниматель обязан перечислять платежи только за медицинское страхование и пенсионное обязательное страхование.
Страховые взносы ИП в 2021 году имеют следующие цифры:
- Взносы на обязательное медицинское страхование в 2021 году составляет 8 426 рублей в год;
- Взносы на обязательное пенсионное страхования составляют 34 448 рублей в год.
Страховые взносы индивидуальному предпринимателю необходимо уплатить до 31 декабря текущего года. Также присутствует возможность поквартальной оплаты данных выплат.
Чем индивидуальное предпринимательство отличается от обществ с ограниченной ответственностью
Основная разница между рассматриваемыми организационно-правовыми формами заключается в правовом статусе:
- индивидуальный предприниматель (ИП) не является юридическим лицом. Прохождение регистрации позволяет заниматься предпринимательской деятельностью, но с ограничениями. ИП – единственный владелец, бизнес нельзя продать или разделить. Наем сотрудников – не обязателен, директор тоже не нужен. ИП может управлять бизнесом самостоятельно, привлекая персонал по мере необходимости и освоения новых каналов сбыта;
- общество с ограниченной ответственностью (ООО) – отдельное юридические лицо, имеющие свод правил, имущество и обязанности. ООО можно открыть как самостоятельно, так и с бизнес-партнерами, упрощается процедура получения займов и привлечения инвесторов. ООО может иметь от 1 до 50 соучредителей, обязательно наличие директора. Управленцем может стать как соучредитель, так и сторонний наемный специалист.
Различия кроются и в уровнях ответственности, а также в рисках. Общество с ограниченной ответственностью рискует уставным капиталом, составляющим не менее 10000 рублей, и имуществом компании, если рассчитаться за долги нет возможности. Индивидуальный предприниматель не располагает отдельным имуществом, поэтому в случае долгов может лишиться собственного, но есть исключения:
- единственное жилье или земельный участок, на котором расположен частный дом;
- орудия труда, которые должник применяет для работы;
- личные вещи: обувь, одежда, другие;
- транспортное средство, находящееся в собственности у должника-инвалида.
ИП: В рамках предпринимательской деятельности права возникают непосредственно у физического лица в статусе ИП и обязанности исполняются напрямую по его воле. Дополнительные органы управления отсутствуют.
ООО: Права приобретаются, а обязанности исполняются через органы общества: директора, совет директоров, собрание участников. Возможность влиять на решение общего собрания участников ООО (включая вопрос назначения директора) обычно зависит от доли участника в уставном капитале.
Обычно решения на собрании ООО принимаются большинством голосов от общего числа голосов участников ООО. Законом или уставом ООО может быть предусмотрена необходимость большего числа голосов для принятия отдельных или всех решений (например, 2/3 или единогласно). Поэтому при составлении устава ООО необходимо обращать пристальное внимание на порядок принятия решений собранием участников.
В отдельных случаях возможны тупиковые ситуации, когда решение не может быть принято. Чаше всего такая проблема возникает в компаниях с 2 учредителями, каждому из которых принадлежит 50% долей в уставном капитале общества. В таком случае необходимо заранее согласовывать варианты выхода из тупиковых ситуаций путем составления корпоративного договора.