Как получить налоговый вычет за обучение в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение

Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?

Во-первых, это напрямую зависит от места получения.

Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию

Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Вариант 2. Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Случаи, когда можно получить возмещение

Компенсировать часть денег, которые были потрачены на собственное образование, можно при таких условиях:

1. Случаи, когда можно получить возмещение
2. Когда оформлять компенсацию
3. Сколько вернут
4. Как компенсировать расходы на учебу детей
5. За какие виды обучения детей положен вычет
6. Как вернуть деньги за обучение сестер или братьев
7. Документы на вычет
8. Получение средств через работодателя
9. Обращение за вычетом в налоговую
10. Компенсация без официального трудоустройства

1. При обучении в образовательном учреждении, которое официально зарегистрировано.
2. Студент на время учебы был официально трудоустроен и выплачивал налоги с зарплаты.

Кто может получить налоговый вычет

Рассчитывать на предоставление вычетов могут налоговые резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%.

К таким доходам относят:

• заработную плату — ваш официальный доход;
• гонорары и вознаграждения за работу по гражданско-правовым договорам;
• суммы от продажи имущества, которым вы владели менее трёх лет, — например, квартиры, автомобиля, за исключением ценных бумаг;
• стоимость подаренного вам имущества, кроме ценных бумаг;
• выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению;
• плату за сдаваемое в аренду имущество.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:

• Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
• В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
• По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

• вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
• вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
• договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

• Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
• Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
• Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
• На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
• Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Куда нужно обращаться за вычетом?

Для получения вычета налога существует два варианта:

• Подать документы через Налоговую службу. Причем в таком случае можно прийти непосредственно в учреждение, либо оформить первоначальную документацию через Госуслуги. Если было решено прийти напрямую в Налоговую службу, то оформлять заявление нужно после года, когда были выплачены налоги. В этом случае денежные средства переводят на счет в банке, указанный заявителем.
• Обратившись к своему работодателю, который перечисляет налоги. В такой ситуации налоги будут возвращаться незамедлительно прямо в организации. При одновременной работе в нескольких местах разрешается получать вычет в каждом из них. Супруги также могут получать такую поддержку отдельно, но оплатить образование они должны будут совместно (соответственно, и договор должен быть составлен сразу на двоих человек).

На социальные нужды налогоплательщику в общей сложности разрешается возвращать 13% от 120000 руб. Это 15600 руб. Данное положение введено для того, чтобы исключить возврат за дорогостоящие образовательные услуги.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников

Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:

• Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
• Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).

Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.

Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.

Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.

Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:

1. Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).

2. Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.

3. Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).

Кто может получить вычет на обучение

Право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение предоставляется плательщикам НДФЛ, которые оплатили собственное обучение либо обучение своих детей и подопечных в организациях и у ИП, осуществляющих образовательную деятельность.

Родителям вычет предоставляется за обучение их детей в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение подопечных в возрасте до 18 лет. И в том, и в другом случае дети должны получать образование по очной форме обучения.

Право на получение вычета распространяется также на братьев и сестер обучающихся, оплативших получение образования своих братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

НК РФ не оговаривает степень полнородности братьев или сестер в целях получения вычета. В связи с этим плательщик имеет право на получение вычета по расходам, направленным на оплату услуг по обучению брата или сестры, приходящихся ему полнородными либо неполнородными. Главное – чтобы у плательщика с братом или сестрой имелась общая мать или общий отец (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Кроме того, право на получение указанного вычета распространяется на бывших опекунов и попечителей в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Процедура получения вычета на обучение

Все вышеуказанные документы для получения вычета можно предъявить как в ИФНС по месту жительства (по окончании налогового периода), так и предоставить своему работодателю (до окончания налогового периода). Если вычет получается через ИФНС, то наряду с вышеуказанными документами в инспекцию представляется налоговая декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя.

Декларация 3-НДФЛ представляется по форме, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. В ней необходимо заполнить приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ», а также приложения 5 и 6, используемые для расчета вычетов. Декларацию с подтверждающими документами разрешается подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет. То есть вычет по расходам 2021 года можно заявить в 2022 году, а по расходам текущего года – только в следующем, 2023 году.

После предоставления документов у ИФНС будет 3 месяца для проведения камеральной проверки полученных сведений. По завершении проверки деньги в виде излишне уплаченного НДФЛ в течении месячного срока будут возвращены плательщику на указанный в заявлении (в декларации) банковский счет.

Если вычет заявляется через работодателя, то вместо декларации и справки 2-НДФЛ плательщик должен представить своему работодателю заявление на вычет, а также уведомление о праве на социальный вычет, полученное в налоговой инспекции. Чтобы получить указанное уведомление, плательщик должен обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением, приложив к нему все необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Заявление подается по форме, указанной в приложении № 1 приказу ФНС от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается плательщику не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п. 2 ст. 219 НК РФ). Получив от работника уведомление и заявление о предоставлении вычета (в произвольной форме), работодатель прекратит удерживать с его зарплаты НДФЛ вплоть до выплаты вычета в полном объеме.

Кто имеет право на вычет

Право на компенсацию части средств, уплаченных за обучение имеет гражданин России. При этом он должен быть плательщиком подоходного налога.

Стандартно налогоплательщики это те люди, которые:

• трудоустроены и их работодатель добросовестно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет эти суммы в бюджет;
• работают хоть и не по трудовым договорам. Например, заключают договор подряда. Заказчик услуг обязан с суммы вознаграждений удержать тот самый НДФЛ, как это делают работодатели;
• не те и не другие, но имеют доходы, с которых уплачиваете 13% подоходного налога. К примеру, сдают квартиру, отчитываются о полученных средствах и уплачивают соответствующие суммы в бюджет.

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Отсюда чаще всего не имеют права на компенсацию:

• пенсионеры (которые имеют пенсию в качестве единственного официального дохода);
• безработные, в том числе получающие пособие по безработице;
• коммерсанты (ИП), так как вычет не формируется из налогов от предпринимательской деятельности;
• иностранцы;
• несовершеннолетние (но за них вычет может заявить родитель/опекун).

Получение вычета на обучение у работодателя после 2018 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление — право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при начислении ежемесячной зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Сумма налогового вычета за обучение ребенка

Определить сумму налогового вычета довольно просто: не облагается подоходным налогом вся сумма, потраченная на образование ребенка в течение года. Правда, существуют ограничения по максимальной сумме вычета за год. В частности, не будут включены в социальный вычет суммы, превышающие:

• 50000 руб. в год при оплате родителями;
• 120000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами за год при оплате братьями или сестрами.

Следовательно, максимальный размер возвращаемых за год сумм при 13% ставке подоходного налога будет равен:

• 6500 руб. за каждого учащегося ребенка при предоставлении вычета родителю;
• 15600 руб. за оплату учебы брата или сестры до 24 лет.

Важно знать, что при определении размера налогового вычета принимается во внимание дата внесения платежа, а не период учебы, за который производится оплата. Поэтому, оплачивая обучение за несколько лет сразу одним платежом, можно превысить лимит возвращаемого НДФЛ.

Часто задаваемые вопросы

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2019 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Пример 2 Марианна Н. в 2020 году прошла платные курсы повышения квалификации за 49 000 руб., обучение в автошколе (38 000 руб.), а также оплатила обучение дочери в размере 84 000 руб. Общая сумма, потраченная на обучение в 2020 году, составила 171 000 руб. Н. решила оформить максимальный вычет (50 000 руб.) на обучение дочери, и на оставшийся лимит (120 000 – 50 000 = 70 000 руб) оформить вычет за свои расходы. Итого возврат налога составил (50 000 руб *0,13) + (70 000 руб * 0,13) = 15 600 руб. Часть расходов на дочь (84 000 – 50 000 = 34 000 руб.) и на свое обучение (49 000 + 38 000 – 70 000 = 17 000 руб.) охвачены вычетом не будут, так как выходят за его максимальные пределы. На следующий год эти суммы перенести нельзя, они просто «сгорают».

Похожие записи:

• Как подать анонимную жалобу в налоговую инспекцию на работодателя
• Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя
• Материнский (семейный) капитал в Краснодарском крае в 2023 году