Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.
- Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
- Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
- Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
- Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
- Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
- В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
- Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Ограничения по видам деятельности
Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:
- Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
- Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
- Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
- Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
- Заниматься ломбардным бизнесом.
- Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
- Проводить испытания авиатехники.
- Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
- Производить пиротехнику.
- Вести частную охранную деятельность.
- Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
С чем необходимо определиться перед регистрацией
Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.
| Фактор | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Количество участников | 1 человек — владелец бизнеса. | До 50 учредителей. |
| Виды деятельности ОКВЭД | Все, кроме:
— производства и продажи алкоголя (исключение: можно продавать пивную продукцию); — производства лекарств; — негосударственной охраны; — продажи оружия и боеприпасов; — страховых услуг; — инвестиционной деятельности; — услуг туроператоров; — других видов деятельности, предусмотренных законом. |
Все виды. |
| Возраст | В общем порядке — от 18 лет, в иных случаях — с 14 лет, при письменном согласии официальных представителей. | В общем порядке также от 18 лет, в иных случаях — от 16 лет. |
| Гражданство | Иностранный гражданин может открыть ИП при наличии ВНЖ или временной регистрации. | Учредителем может стать любой иностранный гражданин без регистрации и ВНЖ. Если он планирует быть директором фирмы, то регистрация понадобится. |
| Правовая форма | Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя и может руководить бизнесом в рамках закона от своего имени. | Юридическое лицо, которое руководит бизнесом от имени фирмы. |
| География деятельности | По всей стране, вне зависимости от нахождения | Также по всей стране, но тогда в каждом регионе (кроме того, в котором зарегистрировано общество) необходимо открывать филиал или обособленные подразделения фирмы. |
Главное отличие ООО от ИП – это возможность учредителя устраниться от ведения дел. Одновременно можно быть учредителем до 10 компаний, получать от всех дивиденды, реально не занимаясь бизнесом ни в одной из них.
Плюсы ООО:
- Бизнес участника общества – это его имущество, которое можно продать, подарить, оставить в наследство. Если что-то не нравится, можно выйти из состава участников общества, получив при этом денежную компенсацию.
- ООО можно открыть вместе с партнерами, которых может быть до 50.
- Нет ограничений по видам деятельности.
- Организация зачастую вызывает больше доверия как у государственных, так и у частных предприятий. При работе с юридическими лицами у ООО больше шансов получить крупный выгодный заказ.
Минусы ООО:
- С регистрацией и ликвидацией ООО связано значительно больше проблем, чем с ИП.
- Расходы на ведение бизнеса значительно выше, чем у ИП, за счет необходимости ведения бухучета, более высоких тарифов на штрафы и т.д.
Ограничения по видам деятельности
Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:
- Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
- Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
- Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
- Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
- Заниматься ломбардным бизнесом.
- Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
- Проводить испытания авиатехники.
- Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
- Производить пиротехнику.
- Вести частную охранную деятельность.
- Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.
На что обратить внимание при выборе банка для открытия р/c?
Открыть расчетный счет ИП и ООО могут в любом банке, условия которого отвечают целям и задачам бизнеса. В процессе выбора рекомендуем обратить внимание на следующие критерии:
- Надежность. Данный параметр не случайно стоит на первом месте. Ежегодно несколько десятков финансово-кредитных организаций лишаются лицензии, или их деятельность приостанавливается. Индекс банковского здоровья улучшается, надежных учреждений все больше, но что делать клиентам? Если счета ИП застрахованы, правда, только на сумму 1,4 млн рублей, то для юридических лиц всё сложнее. Они могут самостоятельно оформить страховку или будут судиться, чтобы вернуть свои деньги. Поэтому выбирайте финансовое учреждение по рейтингу. Он должен быть не ниже B (средний по надежности), а лучше выше.
- Удобство сотрудничества. Вам должно быть удобно работать. Если предпочитаете вести дела через офисы, хорошо, если они рядом; нужны услуги онлайн, значит, они должны отлично работать на любых устройствах, в том числе на мобильных. Также изучите условия для снятия наличных. Когда эта возможность ограничена банкоматами одного банка, возможны проблемы.
- Комиссии за обслуживание и проведение операций. Условия лучшего банка для ИП в 2022 – 2023 году, а также для юрлиц, должны включать минимальные комиссии и отсутствие платы за обслуживание, если операции не проводились.
Преимущества и недостатки
Перед тем как окончательно выбрать между ИП и ООО в качестве организационно-правовой формы бизнеса стоит также сравнить преимущества и недостатки каждого из вариантов. Все решения должны быть максимально взвешенным. При активной работе открывать юр. лицо и переводить на него деятельность непросто, а с ООО перейти к ИП – еще сложнее.
Главные плюсы ИП:
- простая регистрация без подготовки большого числа документов
- нет необходимости вносить уставный капитал
- не надо думать об юр. адресе
- можно свободно распоряжаться прибылью (она автоматически считается деньгами физ. лица)
- допустимо осуществлять деятельность без сотрудников
- нет необходимости в бухотчетности
- меньше штрафы и ответственность за многие нарушения
- работая в других регионах, не надо создавать обособленные подразделения
- закрыть несложно, особенно при отсутствии долгов по налогам, соцвзносам
Определение понятий ИП и ООО
Для начала стоит изучить формулировки, определенные законодательством. ООО или обществом с ограниченной ответственностью называется структура, имеющая статус юрлица. Организация учреждается одним, а иногда несколькими лицами, юридическими либо гражданами. Их количество ограничено: учредителей может быть не больше 50.
ООО обладает уставным капиталом, поделенным на доли среди участников. Права участников на управление малым предприятием и получение прибыли от его деятельности в форме дивидендов зависит от размера его доли.
При наличии убытков у фирмы, ответственность учредителей тоже определяется суммой вклада каждого из них в уставный капитал. При банкротстве на участников может возлагаться субсидиарная ответственность по задолженностям.
Индивидуальным предпринимателем называется гражданин, прошедший официальную регистрацию в качестве субъекта хозяйственной деятельности. Такой человек не является юрлицом, однако получает аналогичные обязанности и права. ИП открывает собственный бизнес для получения дохода и ведет его самостоятельно, при необходимости нанимая сотрудников.
Плюсы и минусы открытия ИП пенсионером
Нередко по выходу на пенсию, люди решают, наконец, заняться любимым делом. Возникает мысль зарегистрировать ИП. На что могут рассчитывать пенсионеры в плане льгот, дотаций, субсидий?
Законодательством РФ не предусмотрены льготы либо субсидии для пенсионеров, обладающих статусом ИП. Речь идет как о стадии открытия ИП, так и дальнейшем развитии дела. Если пенсионер открывает ИП, то он, так же как и все другие граждане, обязан своевременно уплачивать налоги, делать выплаты в ПФ РФ. В этом заключается минус вопроса.
Плюсом регистрации ИП на пенсии является наличие фиксированной ежемесячной выплаты в виде пенсии. Развитие бизнеса позволит постепенно ее увеличивать. Ведь пенсионер будет перечислять страховые взносы, значит, страховая часть пенсии будет расти. Но есть и обратная сторона вопроса: если у пенсионера уровень ежемесячных выплат менее установленного государством прожиточного минимума, то ему полагаются социальные доплаты. Открыв на свое имя ИП, пенсионер становится работающим и данной дотации автоматически лишается.
За итоги деятельности каждый ИП, в том числе и пенсионер, отвечает собственной недвижимостью и имуществом. По этой причине не стоит соглашаться на предложение родственников зарегистрировать на свой адрес ИП с целью фиктивного бизнеса.
Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса
На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.
Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:
- С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
- Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
- Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
- Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
- Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.
Индивидуальный предприниматель. Любой ИП (даже с нулевой отчетностью) платит фиксированную законодательством сумму взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за себя. Так, за 2022 год в ФОМС предприниматель должен заплатить 8766 рублей. Размер взносов в Пенсионный фонд меняется, в зависимости от дохода. На 2022 год установлены такие лимиты:
-
если годовой доход не превысит 300 000 рублей, то размер взносов составит 34 445 рублей,
-
если годовой доход превысит 300 000 рублей, то дополнительно к 34 445 рублям нужно заплатить 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более восьмикратного размера (8 х 34 445 рублей).
Частые ошибки при выборе формы собственности
Решая открыть бизнес бизнес, важно задуматься о форме собственности будущего предприятия, так как ее неизбежно придется выбрать перед регистрацией. Делая этот выбор, будущие владельцы компаний могут совершать такие ошибки:
-
Не учитывают всех особенностей каждой организационно-правовой формы. Это следствие недостаточной осведомленности. Если есть сомнения, что получится самостоятельно взвесить все за и против, изучив необходимую информацию, лучше обратиться за консультацией к специалисту. И сделать это до того, как бизнес будет открыт.
-
Выбирают ИП без учета перспектив развития бизнеса. На этапе открытия компании уже стоит знать, будут ли у нее филиалы. Если стратегия развития это предполагает, стоит сразу регистрировать ООО.
-
Выбирают ИП, хотя собираются организовать бизнес не в одиночку. Часто предприниматели решают пойти по более простому пути и регистрируют ИП, несмотря на участие в бизнесе партнеров. Это плохое решение. В случае разногласий и желания партнеров выйти из бизнеса они не смогут доказать, что вкладывали в него свои средства и имеют право на компенсацию доли.