Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
- ежемесячное пособие на ребенка до достижения им возраста шестнадцати лет (на учащегося общеобразовательной организации — до окончания им обучения, но не более чем до достижения им возраста восемнадцати лет) — только малоимущим семьям;
- ежемесячное пособие на питание ребенка в государственных или муниципальный образовательных организациях, реализующих основные общеобразовательные программы начального общего, основного общего или среднего общего образования, и питание ребенка, определенного на индивидуальное обучение по медицинским и социально-педагогическим показаниям — только малоимущим семьям;
- ежемесячное пособие на питание беременным женщинам — только малоимущим семьям;
- единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью (усыновление, опека (попечительство), приемная семья, патронатное воспитание);
- ежегодное единовременное пособие на ребенка к началу учебного года — только малоимущим семьям;
- ежемесячная доплата по уходу за ребенком-инвалидом — только малоимущим семьям;
- единовременное пособие при рождении близнецов (двух и более детей);
- ежемесячное пособие одному из родителей (усыновителей, опекунов, других законных представителей ребенка), воспитывающих детей в возрасте от 1,5 до 3 лет, не посещающих образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, при отсутствии указанных организаций или свободных мест в них — только малоимущим семьям;
- внеочередной прием в государственные образовательные организации, находящиеся в ведении Самарской области, и муниципальные образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, детей педагогических работников данных организаций, выполняющих обязанности по обучению и воспитанию детей дошкольного возраста и (или) организующих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования;
- первоочередной прием в государственные образовательные организации, находящиеся в ведении Самарской области, и муниципальные образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, детей одиноких родителей (усыновителей);
- первоочередной прием в государственные образовательные организации, находящиеся в ведении Самарской области, и муниципальные образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, детей медицинских работников государственных медицинских организаций Самарской области и расположенных на территории Самарской области федеральных медицинских организаций, замещающих должности врачей или среднего медицинского персонала и оказывающих (участвующих в оказании) первичную медико-санитарную помощь, скорую, в том числе скорую специализированную, медицинскую помощь.
- ежемесячное пособие на ребенка до достижения им возраста шестнадцати лет (на учащегося общеобразовательной организации — до окончания им обучения, но не более чем до достижения им возраста восемнадцати лет) — только малоимущим семьям;
- ежемесячное пособие на питание ребенка в государственных или муниципальный образовательных организациях, реализующих основные общеобразовательные программы начального общего, основного общего или среднего общего образования, и питание ребенка, определенного на индивидуальное обучение по медицинским и социально-педагогическим показаниям — только малоимущим семьям;
- ежемесячное пособие на питание беременным женщинам — только малоимущим семьям;
- единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью (усыновление, опека (попечительство), приемная семья, патронатное воспитание);
- ежегодное единовременное пособие на ребенка к началу учебного года — только малоимущим семьям;
- ежемесячная доплата по уходу за ребенком-инвалидом — только малоимущим семьям;
- единовременное пособие при рождении близнецов (двух и более детей);
- ежемесячное пособие одному из родителей (усыновителей, опекунов, других законных представителей ребенка), воспитывающих детей в возрасте от 1,5 до 3 лет, не посещающих образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, при отсутствии указанных организаций или свободных мест в них — только малоимущим семьям;
- внеочередной прием в государственные образовательные организации, находящиеся в ведении Самарской области, и муниципальные образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, детей педагогических работников данных организаций, выполняющих обязанности по обучению и воспитанию детей дошкольного возраста и (или) организующих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования;
- первоочередной прием в государственные образовательные организации, находящиеся в ведении Самарской области, и муниципальные образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, детей одиноких родителей (усыновителей);
- первоочередной прием в государственные образовательные организации, находящиеся в ведении Самарской области, и муниципальные образовательные организации, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования, детей медицинских работников государственных медицинских организаций Самарской области и расположенных на территории Самарской области федеральных медицинских организаций, замещающих должности врачей или среднего медицинского персонала и оказывающих (участвующих в оказании) первичную медико-санитарную помощь, скорую, в том числе скорую специализированную, медицинскую помощь.
Льготы по налогам на земельные участки
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Какая семья считается малоимущей в Самарской области
Для получения статуса малообеспеченности инициатор льгот должен предоставить полный пакет документов, подтверждающих доход каждого члена семьи, в том числе и малолетнего (например, дарение или выплаты в учебном заведении). Указанные бумаги вместе с персональными документами передаются в органы социальной защиты населения, которые на основании общепринятой формулы считают средние показатели доходов семейства.
Социальные выплаты малоимущим семьям в 2021 году в Самарской области будут предоставляться с учетом таких условий:
- обязательно проживание и прописка всех членов семьи в рамках региона;
- все дееспособные лица должны быть трудоустроены или обязаны находиться на учете в службе занятости населения;
- средний доход на человека (при учете за три календарных месяца) меньше показателей регионального прожиточного минимума.
Споры возникают в ситуации, когда у многодетных граждан появляется долг за квартиру и коммунальные услуги. Жилищный орган лишает должников права на получение субсидии в силу норм статьи 159 ЖК РФ. Однако суды нередко встают на сторону должников.
Руководствуются суды позицией Верховного суда, который разъяснил, что сам по себе долг не считается прямым основанием для лишения льготников субсидии.
Жилищная организация должна оценить причины образования задолженности – не вызвана ли она тяжелым материальным состоянием семьи, потерей работы кормильцев, ухудшением состояния здоровья членов семьи и т. д. (см. п. 47 Постановления Пленума ВС РФ от 27.06.2017 г. № 22).
Нижеперечисленные преимущества многодетным семьям утверждены президентским указом № 431, предусматривающим виды государственной помощи указанной группе населения.
Многодетные семьи получают скидку на оплату коммунальных услуг до 30% за подачу и отвод воды, поставку газа и электричества, доплаты за купленное топливо для домов с печным отоплением.
Указанной категории семей полагается безвозмездное предоставление:
- медикаментов для детей младше шестилетнего возраста, при условии наличия рецепта;
- проезда на городском общественном транспорте, кроме такси;
- школьникам – проезда в пригородном и внутрирайонном общественном транспорте, обеды и завтраки в школах;
- школьной формы;
- спортивной формы на весь срок обучения в школе;
- входных билетов в парки, музеи, экспозиции и пр., в количестве одного в течение месяца.
Кроме бесплатного получения услуг, многодетным родителям и детям таких семей полагается:
- запись в дошкольные учреждения на приоритетной основе;
- выделение земельных участков для садов или огородов, без записи в очереди;
- получение наделов земли под организацию фермерских хозяйств, малых предприятий и прочих коммерческих заведений;
- получение кредитов на особых условиях;
- отсрочка или неполная оплата регистрационной пошлины бизнесменам.
Кроме перечисленного, родители с количеством детей в семье три и более имеют право на следующую государственную поддержку:
- выход на пенсию раньше на пять лет, по сравнению с общими условиями;
- получение внеочередного отпуска на четырнадцать дней, и его назначение по желанию родителя;
- получение дополнительного оплачиваемого выходного дня в течение рабочей недели;
- прибавку к пенсионным баллам за декретный отпуск;
- преимущества трудоустройства, если в этом возникнет необходимость.
Какие документы нужно подать для получения льгот?
Льготы будут предоставлены только после оформления статуса многодетной семьи. Для получения выплат необходимы следующие документы:
- заявление;
- паспорт заявителя;
- справка с места жительства; альтернатива – выписка из домовой книги или копия паспорта;
- свидетельства о рождении детей;
- реквизиты банковского счета.
Могут понадобиться и другие документы:
Для получения трудовых льгот нужно обратиться в Пенсионный фонд, отдел социальной защиты населения либо многофункциональный центр. Необходимо будет предоставить следующие документы:
- паспорт или другое удостоверение личности отца, матери и детей;
- заявление с указанием количества человек в семье из паспортного стола;
- справка о зарплате каждого родителя из налоговой службы;
- ИНН детей;
- фотографии всех взрослых и детей старше 6 лет.
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Для возврата средств в размере 23% квартплаты нужно совершить следующие действия.
Оплатить Услуги ЖКХ в полном размере и с чеками отправиться в районное управление соцзащиты. Там вам дадут список необходимых документов для оформления скидки и расскажут, как действовать дальше. Льгота положена на помещения любой формы собственности, в том числе приватизированные.
Тут же можно получать частичные компенсации за проезд ребенка при наличии билетов.
Если у вас нет денег на то, чтобы собрать ребенка в школу, купить ему игрушки, одежду и т. д., можно обратиться к волонтерам. Тут иногда можно получить как канцелярские принадлежности, так и книги, а также еду, бытовые вещи, посуду – все, что жертвуют более обеспеченные граждане.
В федеральном законе многодетными семьями называют ячейки общества, в которых воспитываются более двух детей до 16-ти лет или, если они обучаются на очных отделениях образовательных учреждений, то до 18-летнего возраста.
При присвоении звания учитывают родных и усыновленных детей, падчериц и пасынков.
Но в этом же законе говорится, что каждый субъект Российской Федерации вправе сам определять, какая семья будет являться многодетной на его территории. Критерии устанавливаются в зависимости от демографической ситуации, размера бюджета, культурных особенностей.
Например, в некоторых регионах принято иметь большие семьи, и там к многодетным относят родителей, у которых от пяти детей и более.
Кроме количества детей, для присвоения почетного статуса необходимо соответствовать ряду условий, которые на разных территориях могут не совпадать:
- возраст ребенка;
- появление ребенка в семье (родился, был усыновлен и т.д.);
- проживание совместно с родителями;
- наличие российского гражданства.
Необходимые документы
Для оформления удостоверения многодетной семьи и различных льгот, которые ей положены, следует собрать большое количество документов:
- заявление;
- фотографии родителей (для получения удостоверения);
- паспорт заявителя и второго супруга, а также достигших 14-летнего возраста детей;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- удостоверение многодетной семьи;
- решение о передаче детей под опеку;
- свидетельство о браке или разводе;
- документ о смерти второго супруга;
- справки из школ или детских садов, где обучаются дети;
- справки с места регистрации или жительства о совместном проживании детей и родителей;
- справка об отсутствии задолженности за коммунальные платежи;
- свидетельство о собственности на имущество: недвижимость, транспорт;
- информация об общих доходах семьи;
- номер лицевого счета для перечисления пособий и компенсаций.
Право на бесплатную школьную и спортивную форму
Семья, которая имеет статус многодетной, может получить компенсацию по своим затратам на школьную и спортивную форму. За выплату ответственен орган социальной защиты населения.
Деньги на покупку формы могут выдавать многодетным семьям под отчет или компенсировать их затраты на покупку постфактум на основании чеков. Размер выплат варьируется в разных регионах РФ: на Камчатке компенсация составляет до 4500 р., в Иркутской области – до 3500 р., в Алтайском крае – до 7500 р., в Новгородской области – до 5000 р., в Санкт-Петербурге — 5154 р.
В некоторых регионах компенсация положена только малоимущим многодетным семьям, доходы которых не превышают прожиточного минимума (например, в респ.Башкортостан, Дагестан, Якутия, в Приморском крае, Архангельской, Астраханской области). В других регионах – компенсацию многодетным вовсе не платят. Например, в Хабаровском крае, Калужской, Тульской, Ивановской области.
На что можно использовать материнский семейный капитал в Самарской области
Материнский семейный капитал можно потратить одновременно по следующим направлениям:
- погашение кредита на приобретение жилого помещения;
- проведение ремонта жилого помещения;
- оплата дошкольного образования детей на территории Самарской области;
- получение платного профессионального образования;
- получение ребенком (детьми) заявителя и (или) самим заявителем платных медицинских услуг;
- приобретение транспортного средства;
- приобретение предметов, необходимых для ухода и развития ребенка первого года жизни.
Важно! Использовать материнский семейный капитал в Самаре и Самарской области можно только тогда, когда ребенку третьему или последующему исполнится 1 год.
Кроме того, деньги можно потратить и раньше – в любое время со дня рождения (усыновления) ребенка третьего или последующего, не дожидаясь достижения ребенком 1-го года, а именно:
- на приобретение предметов, необходимых для ухода и развития ребенка (детей) первого года жизни.
Материнским семейным капиталом можно возместить те расходы заявителя, которые возникли у него не более чем за три года до момента обращения за их компенсацией.
В федеральном законе многодетными семьями называют ячейки общества, в которых воспитываются более двух детей до 16-ти лет или, если они обучаются на очных отделениях образовательных учреждений, то до 18-летнего возраста.
Но в этом же законе говорится, что каждый субъект Российской Федерации вправе сам определять, какая семья будет являться многодетной на его территории. Критерии устанавливаются в зависимости от демографической ситуации, размера бюджета, культурных особенностей.
Например, в некоторых регионах принято иметь большие семьи, и там к многодетным относят родителей, у которых от пяти детей и более.
Мнение эксперта
Королев Константин Георгиевич
Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — уголовное право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.
Кроме количества детей, для присвоения почетного статуса необходимо соответствовать ряду условий, которые на разных территориях могут не совпадать:
- возраст ребенка;
- появление ребенка в семье (родился, был усыновлен и т.д.);
- проживание совместно с родителями;
- наличие российского гражданства.
Общегосударственные льготы
Из федеральных средств многодетным родителям и их детям обеспечивается многопрофильная помощь:
- 30% скидка на ЖКХ для тех, кто живет в квартирах, и частичное возмещение стоимости топлива для частного сектора;
- частичная компенсация или выгодная рассрочка на покупку материалов для индивидуального строительства;
- бесплатные лекарства по рецепту для малышей до 6-и лет;
- льготное поступление в садик и другие дошкольные заведения;
- питание в столовых школ и профучилищ для детей из таких семей;
- возмещение стоимости формы, спортивки раз в год;
- бесплатный проезд в муниципальных и пригородных транспортных средствах;
- государственная программа по поддержке молодых фермерских хозяйств и других коммерческих инициатив: скидки на аренду земли и на земельный налог, льготные кредиты, в том числе беспроцентные займы на развитие огородного хозяйства;
- освобождение от сбора за регистрацию для ИП.
Кроме того, есть шанс получить участок под постройку дома (но для этого придется стоять в очереди), беспроцентную ипотеку на жилье. Обязательное условие для данной привилегии – доказанная потребность в расширении жилплощади.
Выплаты за первого ребенка
| Вид | Сумма в рублях. |
| Ежемесячное. До 16 лет, если среднедушевой доход меньше прожиточного минимума Самарской области |
|
| Ежемесячное. До 16 лет, если среднедушевой доход меньше 50 % от прожиточного минимума Самарской области |
|
Ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первенца — 10 181 руб.